公司资金运行情况分析
财务部:李丽平
2011年2月19日
2010年随着大顺公司各项制度的逐步完善,各项生产措施落实到位,本公司的生产开始走出低谷,出现了购货渠道增宽,销售量上升,利润增加,亏损减少的良好势头。但是,资金占用偏高(存留在客户的资金偏高),以至于没有充分利用资金的流动而赚取更大的利益。为此,我对财务系统2010年度的资金运行情况进行了分析,以寻觅解决问题的良方。
1. 状况：喜忧参半(销售量的上升超过了利润的增长)
2. 成因：纵横交错。
① 过分注重产值,没有处理好速度与效益的关系.
② 产品质量总体水平较低,低档货品多.
③ 企业整体素质差,技术装备水平落后且粗放经营,注重处延扩大再生产,忽视内涵扩大再生产.
④ 购货价格上涨,销售价格只能按公充价销售(某些购货方的货品),公司既受客户货品报价价格上涨的冲压,又受到产品销售价格不断下降的冲击(双重压力)
⑤ 产品结构调整难度大,一方面新产品开发,试制需要时间,同时也承担风险.另一方面,新产品的确立需要资金的投入,在资金投入的同时,又不能马上鉴定这个产品的价值,品种.客户的需求,有待一段时间的磨合期.这使得公司在调整产品结构问题上心有余而力不足.
⑥ 由于客观因素影响,相对的单位生产费用也大幅度上升.
3. 措施:向内推动.
① 要进一步完善管理机制,最大艰度地盘活现有资金存量.一方面,要千方百计地挖掘内部潜力,加速资金周转,另一方面,在提高产品质量上狠下工夫,以市场引导生产,以适销产品赢得市场.
② 在全系统开展限产,压库,扭亏增盈活动.滞销产品要坚决停止购货,对已积压的产品要下决心予以处理.
③ 借全国清理三角债的东风,克服”欠账有理,欠账有利”的理想,积极做好清欠工作,切实压缩三项资金占用.
④ 努力降低费用成本,大力开展节能降耗活动.
⑤ 建议政府及主管部门给公司以更多优惠政策(再生行业国家鼓励项目).
⑥ 利用年末公司提取法定盈余公积和任意盈余公积的时机,把补充自有流动资金任务真正落到实处,以减少公司对银行的过分依赖,增加公司自我低御风险的能力.
⑦ 加强财务管理,使公司财务人员操作的各个环节准确无误,使其最后的财务报表能真正反应公司的经营状况.
⑧ 建议公司与银行,主管部门与客户方建立长期友好的关系.
以上便是我对大顺(花顺)资金运行状况的详细说明.
财务部:李丽平
日期:2011年2月19日